Η ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΤΗΣ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑΣ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ ΤΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ΣΤΑ ΧΕΡΙΑ ΤΩΝ ΕΙΔΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΜΠΕΙΡΩΝ ΕΠΙΣΤΗΜΟΝΩΝ ΕΙΝΑΙ ΜΙΑ ΥΠΟΘΕΣΗ ΤΗΣ “FINANCIALBUSINESSSYSTEMS”

Δρ. ΔΗΜΗΤΡΗΣ ΚΑΜΠΟΥΡΗΣ & Συνεργάτες (F.B.S.)

Η επόμενη μέρα της επιχείρησης θα είναι μία διαφορετική η μέρα, μία δύσκολη μέρα, θα είναι μία ημέρα δύσκολων επιλογών και σημαντικών αποφάσεων. Η πορεία της επιχείρησης από την οικονομική κρίση στην κρίση της πανδημίας άφησε πολλά τραύματα, δημιούργησε υποχρεώσεις, ανέστειλε δραστηριότητα και έρχεται σήμερα να αντιμετωπίσει σοβαρά προβλήματα επιβίωσης και ανάκαμψης.

Η εταιρεία Financial Business Systems διαθέτει ένα πλούσιο απόθεμα τεχνικών και μεθόδων των επιχειρήσεων, για «πάσα νόσο». Ύστερα από την ψήφιση του Ν. 4738/2020 «Ρύθμιση οφειλών και παροχής δεύτερης ευκαιρίας», η FBS ετοίμασε μία πρόταση σύνταξης ειδικού επιχειρηματικού σχεδίου, κατάλληλο για κάθε περίπτωση:

Ø         Προοπτικές της επιχείρησης

Ø         Εξωδικαστικός συμβιβασμός

Ø         Αναδιάρθρωση της επιχείρησης

Ø         Διαδικασία εξυγίανσης

Όλες οι παραπάνω περιπτώσεις είναι κάτω από την ομπρέλα της εξυγίανσης, της προστασίας, της επιβίωσης ως και της ανάκαμψης της επιχείρησης. Το ειδικό αυτό επιχειρηματικό σχέδιο αποκτά ιδιαίτερη σημασία και αξία για την επιχείρηση, διότι ο επίλογος αυτού του Στρατηγικού Σχεδιασμού είναι η εξασφάλιση και επίτευξη επιλεγμένων δεικτών που φέρνουν στην επιχείρηση την προστασία, βιωσιμότητα και ανάκαμψη. Οι δείκτες αυτοί αναφέρονται παρακάτω.

 

ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟ ΣΧΕΔΙΟ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ

(Άρθρ. 43 του Ν.4738/2020)

ΜΕ ΣΧΕΔΙΟ ΑΝΑΔΙΑΡΘΡΩΣΗΣ ΚΑΙ ΠΛΑΙΣΙΟ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ

 

Η ΑΝΟΡΘΩΣΗ ΚΑΙ ΑΝΑΚΑΜΨΗ ΤΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ

ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ

ΜΕΡΟΣ ΠΡΩΤΟ: ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΟ

1.      Σκοπός

2.      Μεθοδολογία παρουσίασης

3.      Βασικές παραδοχές

4.      Η ταυτότητα της επιχείρησης

5.      Πηγές στοιχείων

ΜΕΡΟΣ ΔΕΥΤΕΡΟ: ΟΡΓΑΝΩΣΗ – ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ

1.      Οργανωτική δομή

2.      Διοίκηση

3.      Εγκαταστάσεις

4.      Πελάτες – προμηθευτές

5.      Πιστωτική πολιτική

6.      Προσωπικό

ΜΕΡΟΣ ΤΡΙΤΟ: ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΤΟΥ ΚΛΑΔΟΥ

1.      Εισαγωγικά

2.      Μακροοικονομικοί δείκτες

3.      Ο κλάδος που δραστηριοποιείται η επιχείρηση

4.      Χρηματοοικονομική ανάλυση του κλάδου

5.      Ο ανταγωνισμός

6.      SWOT Ανάλυση

ΜΕΡΟΣ ΤΕΤΑΡΤΟ: ΔΙΑΧΡΟΝΙΚΗ ΑΝΑΛΥΣΗ – ΧΡΟΝΙΚΟΣ ΟΡΙΖΟΝΤΑΣ ΤΕΛΕΥΤΑΙΑΣ ΤΡΙΕΤΙΑΣ

1.      Σκοπός

2.      Τάσεις & μεταβολές

2.1.  Αποδοτικότητα

2.2.  Ρευστότητα

2.3.  Δραστηριότητα

2.4.  Χρηματοοικονομική διάρθρωση

3.      Παρούσα κατάσταση (ενδιάμεσος ισολογισμός)

4.      Κατάσταση πηγών και κεφαλαίου κινήσεως

5.      Πολιτική κεφαλαίου κινήσεως και χρηματοροές

ΜΕΡΟΣ ΠΕΜΠΤΟ: ΣΧΕΔΙΟ ΑΝΑΔΙΑΡΘΡΩΣΗΣ – ΠΡΟΤΑΣΗ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ

1.      Αιτία των αδυναμιών της επιχείρησης

2.      Μίγμα υποχρεώσεων

3.      Συνοπτική παρουσίαση των περιουσιακών στοιχείων

4.      Προτάσεις ανά κατηγορία πιστωτή

5.      Κατάταξη πιστωτών

ΜΕΡΟΣ ΕΚΤΟ: ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΤΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ

1.      Εισαγωγικό

2.      Πωλήσεις της επιχείρησης

3.      Μικτό περιθώριο κέρδους

4.      Λειτουργικά έξοδα

5.      Τόκοι και συναφή έξοδα

6.      Αποσβέσεις

7.      Προβλεπόμενα αποτελέσματα χρήσεως

8.      Προβλεπόμενοι ισολογισμοί

9.      Ταμειακές ροές και CFADS

 

 

 

ΜΕΡΟΣ ΕΒΔΟΜΟ: ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ ΤΟΥ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΙΑΚΟΥ ΣΧΕΔΙΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ ΕΞΥΓΙΑΝΣΗΣ

1.      Σκοπός

2.      Προβλεπόμενοι αριθμοδείκτες

2.1.  Αποδοτικότητας

2.2.  Ρευστότητας

2.3.  Δραστηριότητας

2.4.  Χρηματοοικονομικοί

3.      Ικανότητα αποπληρωμής δανειακών και μη υποχρεώσεων (Service Coverage Ratio S.C.R.)

4.      Δείκτης χρόνου αποπληρωμής δανειακών και μη υποχρεώσεων

5.      Δείκτης καθαρού δανεισμού ως προς τα κέρδη προ τόκων και αποσβέσεων (EBITDA)

6.      Τόκοι και συναφή έξοδα / EBITDA

7.      Δείκτης καθαρής παρούσας αξίας ταμειακών διαθεσίμων προς εξυπηρέτηση τραπεζικού δανεισμού LLCR (Loan Life Coverage Ratio)

ΤΕΛΙΚΑ ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑΤΑ